Актуальные вопросы налогообложения и налогового контроля 2022-2024 года, связанные с санкциями. Изменения для налогоплательщика

Меры налоговой поддержки, введенные для бизнеса, отмена некоторых видов налогов и срочные изменения в Налоговом Кодексе в марте 2022 года требуют внимания как со стороны профессиональных бухгалтеров, так и частных лиц, обязанных вести отчетность. Каким образом будет происходить реструктуризация задолженностей, какие правила вводятся в отношении налогов на имущество организаций, когда не нужно платить НДФЛ — семинар посвящен обширным изменениям, произошедшим за последние месяцы в сфере налогообложения.

Содержание курса может корректироваться с учетом текущей экономической ситуации. Все вопросы рассматриваются в контексте чрезвычайных обстоятельств, в том числе вызванных международными санкциями.

День 1

Изменения в НК РФ в 2023 году

Единый налоговый платеж: основные вопросы
• Уведомление о сумме авансов и налогов и взносов: сроки, порядок подачи
• Новые сроки уплаты налогов и взносов
• Новые сроки сдачи отчетности
• Изменения правил начисления пеней и штрафов

Изменения, связанные с НДС
• Срок уплаты НДС
• Новый порядок возмещения НДС
• Обложение НДС передачи денег и имущества мобилизованным

Изменения, связанные с налогом на прибыль
• Новые правила учета обеспечительного платежа, безвозмездно полученного имущества, объектов искусственного интеллекта
• Изменения состава затрат инвестиционного вычета
• Амортизация с повышающим коэффициентом: новеллы законодательства
• Налогообложение безвозмездной передачи денег и имущества мобилизованным
• Новые амортизационные группы

Изменения по страховым взносам
• Страховые взносы за иностранных граждан и по гражданско-правовым договорам: изменения
• Форма отчетности по взносам. Сроки сдачи отчетности и уплаты страховых взносов
• Тарифы страховых взносов. Льготные тарифы страховых взносов
• Замена формы СЗВ-М

НДФЛ: изменения
• Новые сроки уплаты и сдачи отчетности. Новый расчетный период. Новая форма 6 НДФЛ
• Особый порядок уплаты НДФЛ с декабрьской зарплаты за 2022 год
• Дата получения дохода работником
• Уплата налога за счет средств компании
• Уплата НДФЛ с аванса
• Безотчетные суммы

Изменения, касающиеся налога на имущество и земельного налога
• Другие изменения

Практические вопросы применения новых «санкционных» норм законодательства
• Касающихся изменений, связанных с контролем за налогоплательщиком. Кардинальные изменения в порядке привлечения к уголовной ответственности за налоговые преступления
• Касающихся изменений по налогообложению:
• Изменения по налогу на прибыль
• Отраслевые налоговые льготы
• Доходы, не облагаемые НДФЛ
• Ускоренное возмещение НДС
• Новеллы транспортного и земельного налога
• Налог на имущество
• Специальные налоговые режимы

Актуальные вопросы налогового контроля в 2022-2023 году
• Предпроверочный анализ
• Налоговые проверки: практические советы по прохождению. Вопросы практического применения ст.54.1 НК РФ
• Налоговая реконструкция и расчетный метод в 2022-2023 года

Практикум «Оценка и минимизация налоговых рисков бизнеса»

День 2

Актуальные вопросы налогообложения в 2022-2023 году

Сложные вопросы по налогу на прибыль
• Основные средства:
• Покупка и аренда
• Учет расходов на ремонт
• Реконструкцию

• Безнадежная и сомнительная задолженность
• Признание расходов на рекламу и маркетинг
• Сложные вопросы, связанные с доходами

Сложные вопросы, связанные с НДФЛ и страховыми взносами
• Налогообложение отдельных операций НДФЛ
• Страховые взносами, связанных с выплатой зарплаты
• Льготы по страховым взносам
• Вычеты и НДС
• Сложные вопросы, рассмотренные в судебной практике

Практикум «Написание плана возражений на акт выездной налоговой проверки»